Retenciones y E41 en compras

Cuando le compras a una persona que no está registrada como contribuyente en la DGII, ella no te puede dar un comprobante fiscal. En ese caso lo emites tú: el comprobante de compras (E41, o B11 en serie B), y le retienes el ITBIS y, si aplica, el ISR. Esta guía explica cómo hacerlo desde una orden de compra. Compras está disponible desde el plan Pro; mira los planes en Precios.

Antes de empezar

• El proveedor debe tener cédula (11 dígitos) en su ficha. Con un RNC de empresa (9 dígitos) no se puede.
• Verifica en la DGII que esa persona de verdad no está registrada como contribuyente. Si lo está, pídele su factura con NCF.
• Para que la app emita el comprobante, tu negocio debe estar emitiendo comprobantes (facturación electrónica activa, o la serie B mientras no la tengas) y tener una secuencia E41 (o B11) vigente en Facturación electrónica › Secuencias. Te lo explicamos en Qué es la facturación electrónica y en Contingencia y NCF serie B.
• Lo hacen los roles de administrador (admin) y de compras (procurement).

Registrar la compra con retenciones

1. En Compras › Nueva Orden, elige el proveedor con cédula y agrega los productos como en cualquier orden.
2. Abajo aparece el interruptor Compra a proveedor informal (comprobante de compras E41/B11). Actívalo.
3. La app retiene el 100 % del ITBIS de la orden por ti.
4. Si además retienes ISR, elige el Tipo de retención ISR (por ejemplo 02 · Honorarios por servicios o 01 · Alquileres) y escribe el ISR retenido. El tipo y el monto van juntos, y el ISR no puede pasar del subtotal.
5. Revisa el resumen: Total facturado, ITBIS retenido (100 %), ISR retenido y Neto a pagar al proveedor. Ese neto es lo que le entregas a la persona; lo retenido lo pagas tú a la DGII.
6. Deja vacío el NCF del proveedor: el número lo pone el comprobante que vas a emitir.
7. Pulsa Crear Orden de Compra.

Importante: si escribes un NCF B11 o E41 en la factura del proveedor, la app entiende que es una compra informal y te pide la cédula del proveedor.

Emitir el comprobante de compras (E41)

El comprobante se emite cuando la orden está Recibida (completa, o cerrada con faltantes).

1. Recibe la mercancía como de costumbre en Recepción de Mercancía.
2. Abre la orden. En la sección Comprobante de compras verás el aviso de que ya se puede emitir.
3. Pulsa Emitir comprobante de compras (E41).

La orden muestra el e-NCF emitido y su Estado en la DGII. Con la serie B, la app asigna el siguiente B11 de tu secuencia.

Desde ese momento, el NCF, su fecha, el ITBIS y las retenciones de la orden quedan fijos, y la orden ya no se puede cancelar. Las retenciones también se congelan cuando la orden se marca como pagada: si necesitas cambiarlas, márcala como no pagada primero.

Qué pasa después

• El 606: la compra va en tu 606 con el ITBIS y el ISR retenidos. Una compra con retenciones se reporta por su fecha de pago, así que marca la orden como pagada; mientras no lo esté, queda fuera del 606 con el aviso Retención sin pagar (sin fecha de pago).
• Reportes: en Reportes › Retenciones, la parte Lo que retuviste a suplidores te muestra lo retenido del mes: es dinero de la DGII que tú guardas y que hay que pagar.

Desde Gastos también

Si lo que compraste es un servicio o un gasto y no mercancía para el inventario, puedes emitir el E41 al registrar el gasto. Ahí la app calcula sola el 10 % de ISR sobre los servicios. Lo explicamos en Gastos.

Consejo: pregúntale a tu contador qué tipo de retención de ISR corresponde a cada caso. La app hace las cuentas, pero la decisión fiscal es tuya.

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